通过对投资项目审计ღ★✿，对建设项目各阶段经济管理活动的真实性ღ★✿、合法性ღ★✿、效益性进行审查吃饭时还在她身体里ღ★✿、监督ღ★✿，促进建设单位加强项目管理ღ★✿，规范投资行为ღ★✿，以保证固定资产投资活动真实ღ★✿、合规ღ★✿、合法ღ★✿。

　　检查相关制度的建立ღ★✿、执行情况ღ★✿。建设单位是否严格执行项目法人责任制ღ★✿，是否依照职责划分水利水电ღ★✿！ღ★✿、权限界定严格执行相关管理制度ღ★✿。审查投资项目招标投标程序是否合法合规ღ★✿，工程承包管理是否合法合规ღ★✿。审查投资项目合同文件是否完整ღ★✿，签订的手续是否完备ღ★✿，合同的履行是否合法和有效ღ★✿。重点检查与项目建设有关的各项管理制度是否健全并有效执行ღ★✿。

　　审查项目建设各阶段文件批复情况ღ★✿，审核工程建设依据及投资控制依据是否真实ღ★✿、合法ღ★✿。审查建设项目开发方案实施情况ღ★✿，是否符合批复的概算及前期设计的要求ღ★✿。重点审查是否存在擅自增加建设内容ღ★✿、扩大建设规模ღ★✿、提高建设标准或因管理问题导致概算超支以及挤占或者虚列工程成本等问题ღ★✿。

　　审查建设资金来源是否合法ღ★✿，是否按投资计划及时足额到位ღ★✿，资金使用是否合规ღ★✿、合法ღ★✿。重点检查建设资金到位情况是否与资金筹集计划及投资进度相衔接ღ★✿，有无大量资金闲置ღ★✿、或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象ღ★✿。审查建设资金是否专款专用ღ★✿，是否按照工程进度付款ღ★✿，有无挤占ღ★✿、挪用ღ★✿、转移建设项目资金ღ★✿，形成“小金库”ღ★✿、“账外账”及损失浪费等情况等问题ღ★✿。

　　审查设计ღ★✿、施工ღ★✿、监理等单位的资质是否符合要求ღ★✿；审查主要材料与设备的采购方式是否合理ღ★✿、合法ღ★✿、合规ღ★✿，是否进行招投标或比价采购尊龙凯时人生就是博·(中国)官网ღ★✿，ღ★✿，是否执行集中采购的相关规定,设备ღ★✿、材料核算以及采购ღ★✿、保管费用列支是否真实ღ★✿、合法ღ★✿、合规等ღ★✿；审查项目后期有无继续征地ღ★✿、征海情况,征地ღ★✿、拆迁补偿费是否符合有关规定和标准;审查建设项目环境保护情况,重点检查环境保护设施与主体工程建设的同步性以及实施的有效性ღ★✿。

　　（2）审查建设项目内工程的各项费用组成是否合理ღ★✿、支出是否合规ღ★✿，是否按照设计要求及工程进度合理编制并实施ღ★✿，影响工程造价的定额ღ★✿、主要材料的消耗等是否按规定进行核算ღ★✿。

　　（3）审查工程预（结）算定额执行及套用是否与合同规定相一致ღ★✿，价格计取是否正确ღ★✿、合规,工程量计算是否正确ღ★✿，这里分享伊老师讲的造价信息下载方法ღ★✿，百度“共享建材汇”即可 ღ★✿，急需的可以先拿来用尊龙凯时官方appღ★✿。工程类别套用及取费标准ღ★✿、取费基数的确定是否合规ღ★✿、准确ღ★✿、材料价差调整是否合规ღ★✿、线）通过勘测工程现场核实主要工程量ღ★✿，检查现场签证及设计变更内容是否真实ღ★✿、手续是否完备ღ★✿，工程项目是否存在变通现象ღ★✿。

　　工程设计文件ღ★✿；施工图及施工图预算ღ★✿；监理日志ღ★✿；招投标资料ღ★✿；设计ღ★✿、施工ღ★✿、监理等单位的资质证书及取费证书ღ★✿；设计ღ★✿、施工ღ★✿、监理ღ★✿、采购等经济合同ღ★✿；工程结算资料ღ★✿；设计变更及现场签证ღ★✿；材料ღ★✿、设备采购及管理ღ★✿、使用资料及其他所需资料ღ★✿。

　　2．审计实施阶段ღ★✿，主要是在向被审计单位送达通知书后ღ★✿，审计组开始要求被审计单位提供与审计事项相关的资料ღ★✿，采用方案确定的调查ღ★✿、审核ღ★✿、分析等审计方法ღ★✿，收集ღ★✿、形成审计证明材料ღ★✿，编制审计工作底稿ღ★✿。

　　1.询问法ღ★✿。通过与被审计单位相关人员沟通交流ღ★✿，了解掌握工程项目的基本情况ღ★✿，了解与项目相关的经营管理活动ღ★✿。

　　2.审阅ღ★✿、核对法则ღ★✿。通过审阅ღ★✿、核对有关文件尊龙凯时官方appღ★✿、合同ღ★✿、会议纪要ღ★✿、账簿凭证ღ★✿、地面工程设计结算等资料ღ★✿，分析其费用的真实性尊龙凯时 - 人生就是搏!平台ღ★✿，ღ★✿、合法性ღ★✿、合规性尊龙凯时官方appღ★✿。

　　3.抽查法ღ★✿。通过对地面工程结算或定额子目进行抽查复算ღ★✿，工程交接书对比尊龙凯时ღ★✿！ღ★✿，检查其是否有虚列工作内容ღ★✿、虚增工程量ღ★✿、虚增造价等行为ღ★✿。

　　5.联合审计方法ღ★✿。采用与建设单位相关专业部门ღ★✿、人员以及社会中介机构联合审计的方式ღ★✿，与参与联合审计部门有效进行沟通ღ★✿，积极了解项目的进展情况ღ★✿，并由建设单位相关部门对工程结算部分进行初步审核ღ★✿，由中介机构负责项目××等地面配套工程的最终结算审核ღ★✿。

　　1．准备阶段ღ★✿：20XX年X月X日至X月X日ღ★✿，进行审前调查ღ★✿，收集ღ★✿、熟悉有关资料及有关文件ღ★✿，对项目进度情况进行了解ღ★✿，制定审计方法和实施程序ღ★✿，编制审计工作方案ღ★✿，下达审计通知书ღ★✿。

　　2．实施阶段ღ★✿：20XX年X月X日至X月X日ღ★✿，到被审计单位进行现场查证工作尊龙凯时 - 人生就是搏!ღ★✿。ღ★✿，现场核实主要工作量ღ★✿、签证等ღ★✿，对工项目结算进行审核ღ★✿，对项目管理工作进行审查ღ★✿，编制尊龙凯时官方appღ★✿、复核审计工作底稿ღ★✿，征求被审计单位意见ღ★✿。

　　3.报告阶段ღ★✿：20X年X月X日至X月X日尊龙凯时人生就是博z6comღ★✿，ღ★✿，整理资料ღ★✿，撰写审计报告并征求被审计单位意见ღ★✿，资料归档ღ★✿，结束审计工作ღ★✿。

　　×××同志(组长)负责审计组的全面组织ღ★✿、协调工作ღ★✿，协调与被审计单位以及联合审计参与单位的关系ღ★✿。具体负责审定审计工作方案ღ★✿、审计工作底稿ღ★✿、审计报告等审计相关资料ღ★✿，及对审计结果的认定和其它审计文书的审定等工作ღ★✿，并对审计组的廉政建设情况负责ღ★✿。

　　×××（主审）协助组长开展工作ღ★✿，负责审计工作底稿的复核ღ★✿，并根据审计查证情况的变化工程建设ღ★✿，及时进行审计重点和人员分工的调整ღ★✿。具体负责查证现场工作的组织ღ★✿；审查投资项目管理流程等内控制度的建立和执行情况ღ★✿；审查投资项目建设程序ღ★✿、建设工期和建设依据ღ★✿、概算执行及调整情况ღ★✿；协助×××同志审查建设项目内工程的结算情况ღ★✿；并且编制该部门的审计工作底稿等审计文书ღ★✿。

　　××同志负责本次审计工作相关资料的全面归集ღ★✿、汇总ღ★✿、分析和审计报告的撰写等工作ღ★✿。主要负责审查项目建设各环节有无违

　　反国家和地方有关环境保护法规和政策ღ★✿，各种与环境保护有关的审批手续是否齐全ღ★✿；审查有无因质量问题所造成的损失浪费或增加投资情况ღ★✿；协助××同志审查建设项目内工程的结算情况ღ★✿；同时负责相关资料的归集ღ★✿、审计文书的编制ღ★✿、审计成果的分析汇总及该项目审计报告的撰写等工作

　　××同志负责审查参加单位的资质和市场准入情况ღ★✿；审查监理单位的职责履行情况ღ★✿；征地征收情况ღ★✿、项目物资招标ღ★✿、采购及保管ღ★✿、使用情况ღ★✿；甲供材价差及结算情况ღ★✿；抽查主要消耗物资是否存在因质量问题所造成的损失浪费或增加投资情况ღ★✿；检查工程剩余物资管理情况ღ★✿；协助×××同志审查建设项目内工程的结算情况ღ★✿；并对其负责范围内的情况进行初步汇总ღ★✿、分析ღ★✿，并撰写该部分审计文书吃饭时还在她身体里ღ★✿。

　　×××同志审查建设项目内××工程的结算情况ღ★✿，是否符合批复概算及设计要求ღ★✿；审查建设项目内××ღ★✿、×××ღ★✿、×××等组成费用是否合理ღ★✿、合规及真实性情况ღ★✿。审查建设项目内工程的结算情况ღ★✿，检查项目内××费用是否合理ღ★✿、合规ღ★✿，是否符合工程设计要求ღ★✿；各项材料的消耗组成和归集是否准确ღ★✿、合理ღ★✿、合规ღ★✿。并对其负责范围内的情况进行初步汇总ღ★✿、分析ღ★✿，并撰写该部分审计文书ღ★✿。

　　×××同志负责审查工程招投标情况ღ★✿、合同订立和履行情况ღ★✿；工程进度计划的执行情况ღ★✿；协助×××同志审查建设项目内××工程的结算情况ღ★✿；并对其负责范围内的情况进行初步汇总ღ★✿、分析ღ★✿，并撰写该部分审计文书工程招标ღ★✿，ღ★✿。

　　××同志主要负责项目财务成本核算情况ღ★✿，包括审计项目建设资金来源ღ★✿、到位和使用情况ღ★✿，建设项目成本核算及建设项目收入情况ღ★✿，资产交付情况ღ★✿，及内控制度的建立和执行情况进行审核和评价等内容ღ★✿。并对其负责范围内的情况进行初步汇总吃饭时还在她身体里ღ★✿、分析ღ★✿，并撰写该部分审计文书ღ★✿。

　　××负责与审计分处人员协调沟通建设项目地面工程管理情况ღ★✿，按时汇报项目地面工程进度情况ღ★✿、结算情况ღ★✿，并初步审查地面工程土建ღ★✿、安装部分的结算情况ღ★✿。

　　××同志负责初步审查项目财务成本的核算情况ღ★✿，配合×××同志编制该部分的审计工作底稿等审计文书ღ★✿。

　　负责审查除××工程外的所在地面配套工程结算ღ★✿，包括各单项工程的结算ღ★✿。并负责编制该部分的审计工作底稿等审计文书ღ★✿。

　　1．严格按照《审计项目实施管理办法》ღ★✿、《审计质量控制实施细则》等制度规范要求开展审计工作吃饭时还在她身体里ღ★✿，审计中发现问题及时编制审计底稿ღ★✿，做到一项一稿或一事一稿ღ★✿，并将所需附件按要求附在底稿后面ღ★✿，撤点前要完成全部审计工作底稿ღ★✿，不得遗漏ღ★✿，底稿要经组长复核确认ღ★✿、被审计单位签署意见尊龙凯时官方appღ★✿。

　　2．审计组成员要充分认识本次审计工作的重要性ღ★✿，本着明确分工ღ★✿、各负其责又互相协作的精神ღ★✿，积极发挥每个人的主观能动性ღ★✿，精诚团结ღ★✿，群策群力ღ★✿，以达到圆满完成这次审计的目的ღ★✿。

　　3．审计组内部实行逐级负责制ღ★✿，切实保证审计工作质量ღ★✿。审计工作结束后ღ★✿，由审计组长主持召开会议ღ★✿，总结开展本次审计项目的经验ღ★✿；每个参审人员就承担的工作进行总结ღ★✿，谈开展项目审计的体会ღ★✿，查摆不足ღ★✿，提改进投资项目审计的建议ღ★✿；最后ღ★✿，由主审将工作总结情况进行汇总ღ★✿，挂在审计网上进行交流ღ★✿。

　　分公司和审计处有关廉政建设的规定ღ★✿，做到廉洁从审ღ★✿；认真遵守作息时间吃饭时还在她身体里ღ★✿，审计期间原则上不准请假吃饭时还在她身体里ღ★✿，必要时应经审计组长批准ღ★✿。